銀發(fā)〔2006〕95號
人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部、省會(首府)城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行：
為指導(dǎo)中國人民銀行分支行管理信用評級工作，規(guī)范信用評級機(jī)構(gòu)在銀行間債券市場和信貸市場信用評級執(zhí)業(yè)行為，促進(jìn)信用評級業(yè)的健康發(fā)展，現(xiàn)就信用評級管理提出以下指導(dǎo)意見：
一、本指導(dǎo)意見適用于中國人民銀行對信用評級機(jī)構(gòu)在銀行間債券市場和信貸市場從事金融產(chǎn)品信用評級、借款企業(yè)信用評級、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評級業(yè)務(wù)的管理和指導(dǎo)。
二、信用評級機(jī)構(gòu)應(yīng)擁有相當(dāng)?shù)挠幸欢ń?jīng)驗(yàn)的金融、會計(jì)、證券、投資、評估等專業(yè)知識的專業(yè)評估人員。
三、信用評級機(jī)構(gòu)應(yīng)向中國人民銀行提供下列材料：
（一）工商行政管理部門核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》和稅務(wù)管理部門核發(fā)的《稅務(wù)登記證》副本復(fù)印件并出示副本原件；
（二）公司章程；
（三）注冊資本驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件并出示原件；
（四）信用評級工作制度和內(nèi)部管理制度；
（五）最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表；
（六）經(jīng)物價(jià)部門核定或備案的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；
（七）辦公場所及組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置情況；
（八）法定代表人及其高級管理人員（指副總經(jīng)理以上人員）的身份證明復(fù)印件、簡歷及有關(guān)資料。
四、信用評級機(jī)構(gòu)應(yīng)具備以下信用評級工作制度和內(nèi)部管理制度：
（一）信用評級程序細(xì)則；
（二）信用評級方法規(guī)則；
（三）專業(yè)評估人員執(zhí)業(yè)規(guī)范；
（四）信用評級報(bào)告準(zhǔn)則；
（五）信用評級工作實(shí)地調(diào)查制度；
（六）信用評級評審委員會管理制度；
（七）跟蹤評級及復(fù)評制度；
（八）防火墻制度、回避制度等避免利益沖突的相關(guān)制度；
（九）業(yè)務(wù)信息保密制度；
（十）違約率檢驗(yàn)制度；
（十一）信用評級結(jié)果公示制度。
五、從事信用評級業(yè)務(wù)的信用評級機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循以下原則：
（一）按照國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策和中國人民銀行有關(guān)規(guī)定，開展信用評級業(yè)務(wù)；
（二）根據(jù)獨(dú)立、公正、客觀、科學(xué)的原則設(shè)定信用評級方法體系，采用宏觀與微觀、動態(tài)與靜態(tài)、定量與定性相結(jié)合的科學(xué)分析方法，確定被評對象的信用等級；
（三）嚴(yán)格依據(jù)公開的評級方法和程序，獨(dú)立地開展信用評級工作，保證評級的公正性、一致性、完整性，信用評級結(jié)果不受任何單位和個(gè)人的影響；
（四）信用評級機(jī)構(gòu)和評估人員如與被評對象有利益關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。
六、信用評級機(jī)構(gòu)要依據(jù)國家有關(guān)法律、行政法規(guī)、政策，按照中國人民銀行對信用評級要素、標(biāo)識及含義的要求(見附件)，在對債務(wù)人主體的財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)營能力、盈利能力等整體信用狀況進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，對債務(wù)的違約可能性及清償程度進(jìn)行綜合判斷，并以簡單、直觀的符號表示信用等級。
七、信用評級機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循以下信用評級程序：
（一）被評對象與信用評級機(jī)構(gòu)當(dāng)事雙方簽訂評級合同，支付評估費(fèi)。
（二）被評對象按合同規(guī)定向信用評級機(jī)構(gòu)提供所需的真實(shí)、完整的有關(guān)資料、報(bào)表。
（三）信用評級機(jī)構(gòu)收到被評對象提供的資料、報(bào)表后，在合同規(guī)定期限內(nèi)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行詳細(xì)審核，并就被評對象經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況組織現(xiàn)場調(diào)查和訪談。
（四）信用評級機(jī)構(gòu)綜合搜集到的與被評對象有關(guān)的信息資料，經(jīng)加工分析后提出信用評級報(bào)告書。
（五）信用評級機(jī)構(gòu)召開內(nèi)部信用評級評審委員會，評定等級。
（六）如被評對象有充分理由認(rèn)為評級結(jié)果與實(shí)際情況存在較大差異，可在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)向信用評級機(jī)構(gòu)提出復(fù)評申請并提供補(bǔ)充資料，復(fù)評次數(shù)僅限一次；首次評級后，信用評級機(jī)構(gòu)應(yīng)將評級結(jié)果書面告知被評對象并向中國人民銀行報(bào)告。
（七）擬發(fā)行債券的信用評級結(jié)果由債券發(fā)行人在中國人民銀行指定的國內(nèi)有關(guān)媒體上公告。借款企業(yè)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評級結(jié)果，由信用評級機(jī)構(gòu)在企業(yè)自愿的原則下，將其信用等級在國內(nèi)有關(guān)媒體上公告。
（八）信用評級機(jī)構(gòu)在債券存續(xù)期和企業(yè)信用等級有效期內(nèi)，應(yīng)進(jìn)行跟蹤評級。跟蹤評級結(jié)果與公告結(jié)果不一致的，由信用評級機(jī)構(gòu)及時(shí)通知被評對象。信用評級機(jī)構(gòu)應(yīng)將變更后的債券信用等級在指定媒體上向社會公布并書面報(bào)告中國人民銀行；變更后的借款企業(yè)信用等級和擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用等級，信用評級機(jī)構(gòu)除書面報(bào)告中國人民銀行外，還應(yīng)在企業(yè)自愿的原則下，將其信用等級在國內(nèi)有關(guān)媒體上公告。
八、信用評級機(jī)構(gòu)及其評估人員不得有下列行為：
（一）向中國人民銀行報(bào)送有虛假陳述或者重大遺漏的文件、資料；
（二）對本機(jī)構(gòu)的股東及有利益關(guān)系者進(jìn)行評級；
（三）同被評對象合謀篡改評級資料從而歪曲評級結(jié)果；
（四）以承諾、分享投資收益或者分擔(dān)投資損失、承諾高等級、壓價(jià)競爭、詆毀同行等不正當(dāng)競爭手段招攬業(yè)務(wù)，進(jìn)行惡性競爭；
（五）未經(jīng)被評對象的同意將有關(guān)評級資料和信息向社會公布或泄露他人，但國家法律和行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；
（六）為委托人提供擔(dān)保；
（七）高級管理人員從事與信用評級業(yè)務(wù)有利益沖突的兼職業(yè)務(wù)；
（八）國家法律、行政法規(guī)及中國人民銀行規(guī)定的其他禁止行為。
九、信用評級機(jī)構(gòu)應(yīng)就評級資料建立數(shù)據(jù)庫并進(jìn)行永久保存。
十、信用評級機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定向中國人民銀行報(bào)送信用評級機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、信用評級報(bào)告全文、跟蹤評級安排及跟蹤評級報(bào)告等材料。
十一、中國人民銀行建立以違約率為核心考核指標(biāo)的檢驗(yàn)體系，對信用評級機(jī)構(gòu)的評級質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)證，并向社會公示評級違約結(jié)果。
信用評級機(jī)構(gòu)應(yīng)按時(shí)向中國人民銀行報(bào)送違約率統(tǒng)計(jì)所需的信息，包括企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼、貸款卡號等。
十二、對信用評級機(jī)構(gòu)不遵守評級程序、惡性競爭、評級詐騙、以級定價(jià)或以價(jià)定級等行為，中國人民銀行將向社會公開披露，并中止違規(guī)機(jī)構(gòu)在銀行間債券市場和信貸市場信用評級業(yè)務(wù)。
請人民銀行上海總部、各分支行將本指導(dǎo)意見轉(zhuǎn)發(fā)給轄區(qū)內(nèi)信用評級機(jī)構(gòu)、人民銀行各地（市）中心支行和各金融機(jī)構(gòu)，并結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，組織轄區(qū)內(nèi)信用評級機(jī)構(gòu)遵照執(zhí)行。對實(shí)施過程中出現(xiàn)的新情況、新問題，及時(shí)向總行報(bào)告。
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法律責(zé)任承諾：根據(jù)國家信用法律規(guī)定，本所對所出具的信用證書、信用報(bào)告、信用銘牌的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性承擔(dān)法律責(zé)任。
