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第一章  總  則

第一條  為引導(dǎo)企業(yè)加強內(nèi)部信用管理，增強信用觀念，提高企業(yè)的風(fēng)險防范能力和市場競爭水平，促進企業(yè)健康持續(xù)地發(fā)展，中國信協(xié)特制定本指引。

第二條  企業(yè)信用管理是企業(yè)采用過程控制的方式，強化營銷、采購、財務(wù)、法務(wù)等各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的信用風(fēng)險管理和協(xié)同管理，系統(tǒng)地解決企業(yè)發(fā)展和信用風(fēng)險控制之間矛盾的管理活動。

第三條  建立企業(yè)信用管理體系應(yīng)當(dāng)遵照適應(yīng)性原則、謹(jǐn)慎原則、實質(zhì)重于形式原則和成本效益原則，以企業(yè)現(xiàn)有的管理架構(gòu)和自身發(fā)展戰(zhàn)略為基礎(chǔ)，主動適應(yīng)市場競爭狀況和社會信用體系建設(shè)狀況，并適時進行調(diào)整。

第四條  企業(yè)信用管理具體職能一般包括：客戶信用檔案管理、信用分析與客戶授信、合同管理、應(yīng)收賬款管理與商賬催收、外部信用產(chǎn)品運用等。

第二章  客戶信用檔案管理

第五條  企業(yè)應(yīng)按照分類歸檔、突出重點、長期積累、動態(tài)管理的原則建立客戶信用檔案。

第六條  企業(yè)應(yīng)視情況采集客戶工商登記信息、財務(wù)情況、業(yè)內(nèi)評價情況、與本企業(yè)的交易記錄、與銀行的往來信用記錄等信息。

第七條  采集客戶信用信息應(yīng)當(dāng)采取內(nèi)外結(jié)合的方法，既要充分整合企業(yè)營銷、采購、財務(wù)、法務(wù)等各個業(yè)務(wù)部門的相關(guān)信息，又要充分利用政府部門或民間組織、社會中介開辦的企業(yè)信用信息平臺獲取信用信息。

第八條  企業(yè)應(yīng)利用信息化技術(shù)開發(fā)建立客戶電子檔案，實施集中管理，并供各業(yè)務(wù)部門共享。

第三章  客戶評價和授信管理

第九條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分利用信用信息，從信用能力、信用意愿、交易環(huán)境等方面對客戶的信用風(fēng)險及合作潛力等進行科學(xué)分析，并根據(jù)分析結(jié)果實施客戶分類管理。對于不同類別的客戶，可以制訂相應(yīng)的信用政策，采取不同的結(jié)算方式或價格條件等。

第十條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)從便于實際管理和業(yè)務(wù)操作的原則出發(fā)，按照經(jīng)驗判斷與模型化分析相結(jié)合、定量與定性相結(jié)合、靜態(tài)與動態(tài)相結(jié)合的方法對客戶進行客觀的信用風(fēng)險分析、評價。

第十一條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)宏觀經(jīng)濟、行業(yè)發(fā)展、市場環(huán)境、自身交易需求及客戶資信變化等情況，及時調(diào)整信用政策，不斷完善以控制客戶信用額度為核心的“授信管理制度”。

第十二條  客戶信用政策應(yīng)當(dāng)與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略管理有機結(jié)合。

第四章  合同管理

第十三條  企業(yè)應(yīng)實行規(guī)范化、制度化的合同管理，將合同管理作為客戶信用管理的基礎(chǔ)和保障，建立按合同交驗貨物、違約時按合同索賠的管理制度。

第十四條  企業(yè)可以按照法律法規(guī)要求，充分考慮本行業(yè)交易習(xí)慣和本企業(yè)交易需求，制定標(biāo)準(zhǔn)合同文本。

第十五條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確合同管理部門和人員職責(zé)，建立由營銷、采購、法務(wù)、信用等各部門參與的合同聯(lián)合審查制度。

第十六條  企業(yè)要建立合同履行管理責(zé)任制，明確合同任務(wù)分解，并建立相應(yīng)的檢查監(jiān)督機制，保障按約定交接貨物。在合同履行過程中應(yīng)建立臺賬機制，及時跟蹤客戶的履約動態(tài)，提高合同履約率，降低法律風(fēng)險和信用風(fēng)險。

第十七條  企業(yè)應(yīng)定期做好合同的統(tǒng)計分析，并定期歸檔。

第五章  應(yīng)收賬款管理

第十八條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立高效率的貨款回收管理體系，通過控制應(yīng)收賬款總量和賬齡，落實相關(guān)債權(quán)管理制度，對應(yīng)收賬款進行科學(xué)管理并實施有效的催收。

第十九條  企業(yè)應(yīng)收賬款管理應(yīng)當(dāng)與客戶信用檔案管理、客戶授信管理、合同管理等工作有機融合，要積極通過事前風(fēng)險防范和事中風(fēng)險控制，降低事后賬款回收的壓力。

第二十條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立應(yīng)收賬款管理的預(yù)算與報告制度，從總量上控制應(yīng)收賬款的各項指標(biāo)。

第二十一條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立逾期賬款預(yù)警制度，完善賬款催收程序，采用流程化管理的方式，合理地安排銷售、財務(wù)、法務(wù)、信用管理等部門的賬款回收職責(zé)，多部門協(xié)同控制應(yīng)收賬款的賬齡和質(zhì)量，提高貨款回收的效率。

第二十二條   企業(yè)可以通過設(shè)置銷售變現(xiàn)天數(shù)、逾期應(yīng)收賬款比率等指標(biāo)對應(yīng)收賬款管理績效進行評價或考核。

第六章  信用產(chǎn)品的運用

第二十三條   企業(yè)應(yīng)當(dāng)與信用服務(wù)機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會及同業(yè)企業(yè)建立聯(lián)系，保障充分利用信用信息資源。

第二十四條   企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分利用外部專業(yè)的信用服務(wù)提升信用管理水平，積極運用征信報告、信用評級、信用保險、信用保理等信用產(chǎn)品，降低或轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險。

第七章  信用管理組織機構(gòu)

第二十五條  企業(yè)信用管理部門可以根據(jù)企業(yè)規(guī)模、企業(yè)發(fā)展階段及所處行業(yè)，科學(xué)、靈活地設(shè)置信用管理部門，但信用管理部門的管理目標(biāo)必須超過任何一個部門局部的管理目標(biāo)，必須立足于公司整體的經(jīng)營目標(biāo)和利益。

第二十六條  在企業(yè)組織結(jié)構(gòu)中，信用管理部門應(yīng)按照一個中層及以上級別的管理機構(gòu)進行設(shè)置。企業(yè)可以設(shè)立專門的信用管理部門，也可由總經(jīng)理、董事、信用經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、銷售總監(jiān)等組成信用管理領(lǐng)導(dǎo)組織，作為企業(yè)信用決策的最高機構(gòu)。

第二十七條  信用管理部門應(yīng)當(dāng)綜合協(xié)調(diào)營銷、采購、財務(wù)、法務(wù)等部門的關(guān)系，建立和落實信用管理制度，幫助各部門實現(xiàn)擴大銷售、加速資金周轉(zhuǎn)、降低壞賬率、保障合同履行、合理控制企業(yè)庫存水平等工作目標(biāo)。

第二十八條   信用管理部門應(yīng)當(dāng)建立并落實產(chǎn)品質(zhì)量信用管理制度、財務(wù)信用管理制度、勞動用工信用管理制度、環(huán)保信用管理制度等，確保企業(yè)依法經(jīng)營，建立與客戶、員工及社會公眾之間的信任關(guān)系。

第二十九條   企業(yè)要重視和加強企業(yè)信用管理隊伍的建設(shè)，配備信用管理師等專業(yè)人員，并定期對專職人員開展信用培訓(xùn)。

第八章  附則

第三十條   本指引為非強制性規(guī)范，僅為企業(yè)提升和規(guī)范信用管理提供參考。

第三十一條 本指引由中國信協(xié)（全國性信用協(xié)會）負(fù)責(zé)解釋。